2022年度岳阳县大云山国家森林公园管理处部门决算
目录
第一部分 岳阳县大云山国家森林公园管理处概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算收入支出决算情况
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2022年度绩效评价情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳县大云山国家森林公园管理处概况
一、部门职责
（一）岳阳县大云山国家森林公园森林管护，发展旅游。
（二）配合旅游部门编制大云山国家森林公园旅游发展规划，并组织实施旅游开发，负责旅游设施和服务设施建设，对外招商引资工作。
（三）负责景区内宗教活动场所的协调工作和文物保护工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。岳阳县大云山国家森林公园管理处内设机构包括：办公室、计财股、综合股、生产股、林政股、人事股、文物股、工会，核定为全额拨款事业编制18名。
（二）决算单位构成。岳阳县大云山国家森林公园管理处2022年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位没有其他二级预算单位，因此，纳入2022年部门决算编制的只有岳阳县大云山国家森林公园管理处本级。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计3840.04万元。与上年相比，增加2131万元，增长124.69%，主要是因为今年新增了文化旅游专项、农林水相关的收入及支出等。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计3637.90万元，其中：财政拨款收入2904.19万元，占79.83%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入733.71万元，占20.17%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计3840.04万元，其中：基本支出511.43元，占13.32%；项目支出3328.61万元，占86.68%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计2904.19万元，与上年相比，增加2176.47万元,增长299.08%，主要是因为今年新增了文化旅游专项、农林水相关收入及支出等。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出2854.19万元，占本年支出合计的74.33%，与上年相比，财政拨款支出增加1924.08万元，增长206.87%，主要是因为今年新增了文化旅游专项、农林水相关收入及支出等。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出2854.19万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出23.7万元，占0.83%；教育（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出2158.83万元，占75.64%；社会保障和就业支出23.09万元，占0.81%；卫生健康支出10.02万元，占0.35%；城乡社区支出0.7万元，占0.02%；农林水支出623.70万元，占21.85%；住房保障支出14.15万元，占0.50%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为279.96万元，支出决算数为2854.19万元，完成年初预算的1019.50%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为23.7万元，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
2、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2156.83万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
3、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
4、社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）其他民政管理事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为18.86万元，支出决算为18.86万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预决算制度。
6、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）其他就业补助支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.05万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
7、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为1.18万元，支出决算为1.18万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预决算制度。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为10.02万元，支出决算为10.02万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预决算制度。
9、城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.7万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
10、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
11、农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）。
年初预算为182.75万元，支出决算为188.31万元，完成年初预算的103.04%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
12、农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）。
年初预算为53万元，支出决算为65.49万元，完成年初预算的123.57%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
13、农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为65.02万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
14、农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.65万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
15、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3.13万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
16、农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）水利工程运行与维护（项）。
年初预算为0万元，支出决算为300万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
17、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为14.15万元，支出决算为14.15万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行预决算制度。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出378.55万元，其中：
人员经费325.47万元，占基本支出的85.98%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助。
公用经费53.08万元，占基本支出的14.02%，主要包括办公费、印刷费、手续费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算收入支出决算情况
2022年度政府性基金预算财政拨款收入50万元；年初结转和结余0万元；支出50万元，其中基本支出0万元，项目支出50万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：
1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为50万元，决算数大于（小于）年初预算数的主要原因是：财政根据我单位业务活动开展需要追加了部分预算。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2022年度本单位无国有资本经营预算财政拨款支出
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为3.7万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是无出国工作安排，与上年相比减少0万元，减少0%,主要原因是无出国工作安排。
公务接待费支出预算为3.7万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待费计入食堂开支，与上年相比减少0.16万元，减少100%，减少的主要原因是所有来客全部在公园管理处食堂就餐，公务接待费计入食堂开支。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是本单位未购置公务用车，与上年相比减少0万元，减少0%，主要原因是本单位未购置公务用车。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是本单位无公务用车，与上年相比减少2.25万元，减少100%，减少的主要原因是本单位公务用车已于2021年4月上交国资办。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，主要是用于与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，我单位更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2022年度机关运行经费支出53.08万元，比上年决算数增加16.47万元，增长44.99%。主要原因是：大云山国家森林公园创建4A景区，并于年底已获评审通过，发展森林旅游，相应费用明显提高。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0.58万元，用于召开党建工作会议、森林防火会议等，人数80人，内容为宣传会议精神、资料编制、会场布置等；开支培训费0.24万元，用于开展事业单位工作人员培训、林业行业培训，人数12人，内容为防灾减灾、森林病虫害防治、防灭火等；2022度本单位未计划举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度绩效评价情况的说明
（1）绩效管理评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目1个，共涉及资金2987.48万元，占一般公共预算项目支出总额的104.67%。组织对2022年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2022年0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。
组织对1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出2475.64万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，……（请对预算绩效评价情况进行简单说明）。
组织对1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2854.19万元，政府性基金预算支出50万元。从评价情况来看，2022年我单位各项支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定以及专项资金管理办法的规定执行，进一步规范会计核算行为，加强预算管理和执行力度，确保资金安全，有效运行。
（2）部门决算中项目绩效自评结果（如有）。
文化旅游发展项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为2987.48万元，执行数为2987.48万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成大云山游客中心及生态停车场建设；二是完成二分场廖苏园至七山道路升级改造工程等，发现的主要问题及原因：一是云山景区运营问题。模式落后、运营收益单一、运营效益不佳；投入严重不足，旅游设施严重落后。景区仍然处于不温不火状态，开发建设仍然任重道远；二是绩效管理理念有待进一步增强。虽然预算单位对绩效的理念有了一定的了解，但长期以来形成的“重安排，轻监督；重使用，轻绩效”的思想短期内还存在，认为只要资金使用合法合规就行，忽视了财政资金的使用绩效。
下一步改进措施：一是计划在2023年引进第三方专业的旅游运营公司，由大云山管理处、旅游开发投资方、运营公司三方合作运营；二是加强预算绩效管理制度建设。完善预算绩效管理制度，制定预算绩效管理工作流程和实施细则，增强实用性和可操作性。将内部控制制度嵌入到预算绩效管理全过程，加强风险管理，优化指标体系，促进预算绩效管理的发展。
（3）部门评价项目绩效评价结果。
根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）和岳阳县人民政府办公室《关于贯彻落实省政府全面推进预算绩效管理意见的通知》（岳政发〔2014〕6号）文件精神，按照《岳阳县财政局关于全面开展2021年财政预算支出绩效自评工作的通知》（岳县财发〔2022〕65号）等文件的要求要求，为进一步规范财政资金管理，强化绩效和责任意识，切实提高财政资金使用效益，我单位对2021年度部门整体支出进行了绩效自评。
部门整体支出绩效自评得分94，评价等级为“优秀”；
文化旅游发展专项绩效自评得分95分，评价等级为“优秀”。
已按县财政局统一要求随同部门决算作为附件公开。
第四部分
名词解释
一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
三、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的使用基金。
四、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
五、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
六、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
八、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
九、机关运行经费，是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附件
